Inleiding | Jaarstukken 2022

Algemene programmadoelstelling

In het programma Overhead zijn de kosten opgenomen die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten zijn onder te verdelen in concernoverhead, decentrale overhead en verbeterprogramma’s op het gebied van bedrijfsvoering.
De kosten van het programma Overhead worden, op een aantal uitzonderingen na, niet toegerekend aan de overige programma’s. De kosten worden wel toegerekend aan de leges, zie hiervoor de paragraaf lokale heffingen. Dit geldt ook de toerekening aan grondexploitaties en subsidieprojecten.

In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke projecten en verbeteringen op het gebied van de bedrijfsvoering.

Wat heeft dat gekost?

												x € 1.000
	Omschrijving	Actuele begroting 2021	Realisatie 2021	Nominale begroting 2022		Actuele begroting 2022		Realisatie 2022		Verschil actueel/ realisatie		Actuele begroting 2023
Baten
14-1-1	Ten behoeve van Raad	0	0	0		0		53		53		0
14-4-1	Overhead organisaties	534	1.220	535		191		12.848		12.657		561
14-5-1	F&C, JZ, Inkoop	196	281	204		204		317		113		211
14-6-1	M&O	2.112	2.262	2.176		2.191		2.869		677		2.263
14-7-1	Informatie – en procesmanagement	948	666	975		955		697		-258		987
14-8-1	Advies en ondersteuning	525	375	577		-419		517		936		607
	Totaal Baten	4.316	4.803	4.468		3.122		17.302		14.179		4.629
Lasten
14-1-1	Ten behoeve van Raad	0	0	0		0		53		-53		0
14-4-1	Overhead organisaties	49.611	51.044	46.933		55.550		69.003		-13.453		56.438
14-5-1	F&C, JZ, Inkoop	13.822	14.040	12.992		15.728		16.026		-298		16.140
14-6-1	M&O	51.374	50.528	48.136		51.267		50.908		358		49.689
14-7-1	Informatie – en procesmanagement	50.594	50.116	50.425		62.185		51.150		11.035		52.700
14-8-1	Advies en ondersteuning	16.336	14.196	18.668		21.678		22.710		-1.032		32.216
	Totaal Lasten	181.737	179.924	177.154		206.408		209.850		-3.442		207.183
	Saldo baten en lasten	-177.421	-175.121		-172.686		-203.286		-192.549		10.737		-202.554

Mutaties reserves
Toevoeging reserves	0	0	0	0	0	0	0
Onttrekking reserves	1.425	4.470	179	6.535	3.607	-2.928	119

	Saldo na mutaties reserves	-175.996	-170.650	-172.507	-196.751	-188.942	7.809		-202.435

Financiële toelichting
Hierna lichten wij per onderdeel de belangrijkste financiële ontwikkelingen toe.

		Afwijking wordt toegelicht
		Afwijking hoeft niet te worden toegelicht

	x € 1.000
Toelichting	Bedrag

Baten

14-1-1 ten behoeve van Raad
Diverse geringe incidentele voordelen
Totaal	535353

14-4-1 Overhead organisaties

Betreft de baten van de decentrale overhead bij de organisatieonderdelen.

Er is subsidie ontvangen van Sociale Bank Nederland om de uitvoeringskosten als gevolg van de Kinder Opvang Toeslag affaire (KOT) te financieren. Dit is geen onderdeel van het programma Overhead, maar had verantwoord moeten worden onder het programma Werk en Inkomen.
De ESF subsidie Geïntegreerde Territoriale Investeringen (GTI) is ontvangen. Dit is geen onderdeel van het programma Overhead, maar had verantwoord moeten worden onder het programma Werk en Inkomen.
Het Regionale Informatie en Expertise Centrum Midden-Nederland (RIEC MN) ontvangt - via de beheerorganisatie Gemeente Utrecht - middelen vanuit het ministerie van Justitie en Veiligheid en van partners zoals gemeenten en provincies, bijdragen en subsidies voor de uitvoering van haar taken. Deze baten en bijbehorende lasten stonden niet in de begroting, omdat het RIEC MN niet integraal in de jaarrekening van Gemeente Utrecht wordt opgenomen. Zie ook lasten.
Het verschil ontstaat doordat de baten en lasten in de begroting anders zijn dan gerealiseerd. Per saldo is deze post neutraal. zie ook lasten.
Overige mutaties

1.931

798

8.071

1.439

418

Totaal

12.657

14-5-1 F&C, JZ, Inkoop

De hogere baten zijn toe te schrijven aan inkomsten door detachering van personeel.

113

Totaal

113

14-6-1 M&O

De voorziening Frictiekosten die in 2013 was gevormd in verband met de reorganisatie is volledig vrijgevallen omdat hierop geen beroep meer wordt gedaan.
De toegenomen huurlasten vertalen zich in een hogere doorbelasting.
Overige mutaties

368

230
79

Totaal

677

14-7-1 Informatie – en procesmanagement

Het verschil ontstaat doordat de baten en lasten in de begroting anders zijn dan gerealiseerd. Per saldo is deze post neutraal. zie ook lasten.

-258

Totaal

-258

14-8-1 Advies en ondersteuning

Er lijkt een positief resultaat op de baten bij het Projectmanagementbureau doordat de baten en lasten in de begroting anders zijn dan gerealiseerd. Dit geeft een vertekend beeld.
Meer inzet in het kader van onderzoek en advies
Incidentele inkomsten uit detacheringen
Overige mutaties

396

213
302
25

Totaal

936

Totaal baten

14.179

x € 1.000

Toelichting

Bedrag

Lasten
14-1-1 ten behoeve van Raad
Diverse geringe incidentele lasten

Totaal	-53-53

14-1-1 Overhead organisaties

Betreft de lasten van de decentrale overhead bij de organisatieonderdelen.

Uitvoeringskosten van de Kinder Opvang Toeslagaffaire (KOT), zie baten. Dit is geen onderdeel van het programma Overhead, maar had verantwoord moeten worden onder het programma Werk en Inkomen.
Kosten die zijn gemaakt op de ontvangen ESF subsidie GTI (Geïntegreerde Territoriale Investeringen) Dit is geen onderdeel van het programma Overhead, maar had verantwoord moeten worden onder het programma Werk en Inkomen.
Er is meer geïnvesteerd in vernieuwing van ICT systemen bij Werk en Inkomen. Hier tegenover staat een onttrekking uit de reserve ter dekking van kapitaallasten.
Niet in 2022 bestede middelen voor gemeentelijke ombudsfunctie en klachtenbehandeling.
Uitvoeringskosten Regionale Informatie en Expertise Centrum Midden-Nederland (RIEC MN) welke per saldo niet in de rekening worden opgenomen. Zie baten.
Het verschil ontstaat doordat de baten en lasten in de begroting anders zijn dan gerealiseerd. Per saldo is deze post neutraal. Zie ook baten.
Overige mutaties

-1.652

-798

-1.540

650

-8.071

-1.439

-603

Totaal

-13.453

14-5-1 F&C, JZ, Inkoop

Het negatieve resultaat op de lasten wordt met name veroorzaakt doordat de proceskosten en dwangsommen hoger zijn dan begroot.

Overige mutaties

-255
-43

Totaal

-298

14-6-1 M&O

Dit positieve resultaat is samengesteld uit de volgende posten:

Hogere personeelslasten o.a. vanwege inhuur op projecten.
Niet begrote advieskosten zoals doorontwikkeling Bedrijfsvoering en functiehuis plus schoonmaak Corona.
Uitgestelde werkzaamheden in het kader van Het Nieuwe Werken 3.0.
Voordeel lagere onderhoudskosten en cateringkosten.
Overige mutaties

-450

-581
711
686
-8

Totaal

358

14-7-1 Informatie – en procesmanagement

Het positieve saldo is samengesteld uit de volgende posten:

De ontvangen gelden Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) ten behoeve van informatiebeheer zijn nog niet volledig besteed. Dit wordt vervolgd in 2023.
De begrotingen van diverse grote ICT opgaven en projecten waaronder Open Utrecht, Versterken Common Ground, Cloud transitie en Informatiebeveiliging lopen niet synchroon met de bestedingen. Het resultaat wordt door middel van de ICT reserve ingezet voor uitvoering in de komende jaren.
Door krapte op de arbeidsmarkt worden vacatures later ingevuld dan gepland.

975

9.542

518

Totaal

11.035

14-8-1 Advies en ondersteuning

Het positieve saldo is samengesteld uit de volgende posten:

Er lijkt een nadelig resultaat op de lasten bij het Projectmanagementbureau doordat de baten en lasten in de begroting anders zijn dan gerealiseerd. Dit geeft een vertekend beeld. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt als gevolg van uitval door ziekte.
Incidentele vergoeding overheadkosten vanuit het programma Opvang Oekraïense Vluchtelingen

Vanwege uitval door ziekte, o.a. bij Bestuursondersteuning, wordt capaciteit ingehuurd
Overige mutaties

-1.279

673

-400
-26

Totaal

-1.032

Totaal Lasten

-3.442

Corona
Bij de 2e bestuursrapportage is er voor het programma Overhead 0,427 miljoen euro toegekend voor de coronakosten. De werkelijke coronakosten bedragen 0,544 miljoen euro waardoor een financieel nadeel van 0,117 miljoen euro is gerealiseerd.

Onderwerp	IV3 taakveld	Meer		Niet gerealiseerde
		Lasten	Baten	Lasten	Baten
Extra facilitaire kosten (schoonmaak)	0.4	342
Corona communicatiekosten	0.4	142
Overige kosten	0.4	60