Inleiding | Jaarstukken 2022

Algemene programmadoelstelling

Algemene middelen en onvoorzien gaat over de financiële middelen die nog geen bepaald bestedingsdoel hebben. Het zijn middelen waaruit de doelen van alle andere programma’s bekostigd worden.
De algemene middelen worden betrokken bij het financiële beeld van de voorjaarsnota. Het betreft:

gemeentelijke belastingen;
ontvangen uitkeringen uit het Gemeentefonds;
het resultaat op langlopende leningen en dividenden;
algemene stelposten die nog te verdelen zijn over de beleidsprogramma's;
de stelpost budgetstructuur Leidsche Rijn;
een stelpost voor onvoorziene kosten die niet anders kunnen worden gedekt.

Bovenstaande grafieken zijn in miljoenen euro’s en exclusief mutaties reserves.

															x € 1.000
		Omschrijving	Actuele begroting 2021		Realisatie 2021		Nominale begroting 2022		Actuele begroting 2022		Realisatie 2022		Verschil actueel/ realisatie		Actuele begroting 2023
Baten
13-1-1-1		Onroerendezaakbelasting	115.445		116.343		131.975		132.619		132.532		-88			160.399
13-2-1-1		Precario-, toeristen- en hondenbelasting	6.515		3.589		5.452		4.734		6.374		1.640			5.788
13-3-1-1		Uitkering gemeentefonds	838.474		838.234		832.278		960.758		969.891		9.133			964.258
13-4-1-1		Dividenden	1.426		1.427		646		1.786		1.786		0			1.046
13-5-1-1		Langlopende geldleningen	551		2.094		162		516		2.184		1.668			149
13-7-1-1		Algemene stelposten	0		0		300		300		0		-300			5.934
		Totaal Baten	962.410		961.688		970.813		1.100.713			1.112.766		12.053		1.137.574
Lasten
13-10-1-1		Budgetstructuur Leidsche Rijn	-1.918		0		-1.173		0		0		0			-23
13-1-1-1		Onroerendezaakbelasting	5.453		5.718		5.570		5.581		5.803		-222			5.748
13-2-1-1		Precario-, toeristen- en hondenbelasting	296		327		303		303		307		-4			314
13-5-1-1		Langlopende geldleningen	-6.023		-3.924		-5.930		-7.994		-1.354		-6.640			-5.837
13-7-1-1		Algemene stelposten	5.316		5.567		18.972		5.101		5.778		-677			29.093
13-8-1-1		Onvoorzien	159		-95		159		159		-300		459			159
		Totaal Lasten	3.283		7.593		17.901		3.151			10.234		-7.084		29.455
	Saldo baten en lasten		959.127	954.095		952.912		1.097.562		1.102.531				4.969		1.108.120

Mutaties reserves
	Toevoeging reserves	81.480	81.480	14.917	140.406	140.406	0	39.846
	Onttrekking reserves	101.510	101.510	29.153	134.533	134.533	0	81.847

	Saldo na mutaties reserves	979.157	974.125	967.148	0	1.096.659	4.969		1.150.120

Financiële toelichting
Hierna lichten wij per onderdeel de belangrijkste financiële ontwikkelingen toe.

		Afwijking wordt toegelicht
		Afwijking hoeft niet te worden toegelicht

x € 1.000

Toelichting

Bedrag

Baten

Onroerendezaakbelasting

Overige verschillen

-88

Totaal

-88

Precario-, toeristen-en hondenbelasting

De baten nemen ten opzichte van de begroting met circa 1,6 miljoen euro toe. Dit wordt veroorzaakt door de toeristenbelasting (1,5 miljoen euro) en precariobelasting (0,1 miljoen euro).

1.640

Totaal

1.640

Uitkering gemeentefonds

De uitkering van het gemeentefonds is hoger dan de begroting. Dit wordt vooral veroorzaakt door de compensatie van energietoeslag uit de september- en december circulaire. Daartegenover staat een inschatting van een hogere loon- en prijscompensatie waarvan de realisatie lager is uitgevallen. Ook houdt het Rijk rekening met hogere WOZ-waarden in Utrecht, wat een negatief effect heeft op uitkering uit het gemeentefonds. In 2023 wordt nog een nabetaling uit het gemeentefonds verwacht die betrekking heeft op 2022

9.133

Totaal

9.133

Langlopende geldleningen

Lagere rentebaten uit verstrekte geldleningen
Hogere baten vanwege negatieve rente op aan swaps gekoppelde geldleningen (NB deze rentepost dient te worden bezien in relatie tot onderstaande rentelasten voor langlopende leningen)
Lagere rentebaten op kortlopend opgenomen geldleningen
Hogere incidentele rentebaten, met name uit afrekeningen met de Belastingdienst

-59
1.777

-54
4

Totaal

1.668

Algemene stelposten

Nadelig resultaat door onvolledige afwikkeling stelpost Jeugdzorg in jaar 2022

-300

Totaal

-300

Totaal baten

12.053

	x € 1.000
Toelichting	Bedrag
Lasten
Onroerendezaakbelasting	-222
De hogere lasten worden veroorzaakt door de deelnemersbijdrage van de BghU.
Totaal	-222
Langlopende geldleningen Hogere rentelasten op langlopende leningen; zie ook opmerking hierboven inzake de aan swaps gekoppelde geldleningen Hogere rentelasten op kortlopende leningen door sterk opgelopen rente gedurende laatste maanden van 2022 Hogere incidentele rentelasten, met name uit afrekeningen met de Belastingdienst Hogere toerekening van interne rente als gevolg van hogere boekwaarden Incidentele afwijking vanwege nog onvolledig doorgevoerde begrotingswijziging interne rente van 2% naar 1,5%	-585 -305 -96 1.314 -6.969
Totaal	-6.640
Algemene stelposten Een incidentele loon en prijscompensatie is in de begroting ten onrechte structureel verwerkt. Dit leidt tot een eenmalig voordeel in 2022; in 2023 wordt dit gecorrigeerd Niet geraamde storting in voorziening verlofsparen Niet geraamde storting in voorziening diverse claims Nadeel op reservering afwikkeling nabetaling CAO	5.101 -961 -4.800 -17
Totaal	-677
Onvoorzien In realisatie 2022 niets ten laste gebracht van de geraamde post in begroting Een in 2020 gereserveerd bedrag is vanwege het ontbreken van een formele grondslag tot administratieve verplichting vrijgevallen	159 300
Totaal	459
Totaal lasten	-7.080