Toelichting voorzieningen

Wethouderspensioenen
Conform de programmabegroting wordt de voorziening voor Wethouderspensioenen jaarlijks op peil gehouden. Uit validatie door een actuaris kwam naar voren dat de voorziening verlaagd moest worden. Wijzigingen in de rekenrente en weinig mutaties in het deelnemersbestand leidden tot een lagere contante waardeberekening, waardoor er een bedrag van 1,740 miljoen euro kon worden onttrokken. Vanwege het toepassen van de indexatie per 1-1-2023 heeft er eind 2022 nog een storting van 0,380 miljoen euro plaatsgevonden.

Wachtgeld oud-wethouders
Door de collegewissel dit jaar is op het voormalig personeel een nadelig resultaat ontstaan. Waardoor besloten is om 97 duizend euro uit de wachtgeldvoorziening te onttrekken.

Woonruimte onttrekking compensatie
De compensatiebedragen die we ontvangen in het kader van woonruimte onttrekking zijn niet vrij besteedbaar, ze kunnen uitsluitend worden aangewend in het kader van de volkshuisvesting (huisvestingsverordening artikel 3.6.1). Volgens de verslaggevingsregels voor gemeenten, het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moet hiervoor een voorziening worden ingesteld.

In 2022 is een storting gedaan van 0,170 miljoen euro. Dit is het saldo van ontvangen compensatie, vastgestelde en verleende subsidies.

Meerwaarde prestatieafspraken woningcorporaties

Deze voorziening is ingesteld voor de 2/3e meerwaardeafdracht van de woningcorporaties. Conform de 'Prestatieafspraken op stedelijk niveau 2020-2023' is 2/3e deel van deze afgedragen meerwaarde toegevoegd aan de investeringsimpuls Ruimtelijke Strategie Utrecht en gestort in de voorziening. De toevoeging van 2,212 miljoen euro is 2/3e deel van de meerwaarde die de woningcorporaties in 2022 hebben afgedragen.
In 2022 zijn onttrekkingen gedaan van 1,887 miljoen voor diverse verduurzamingsprojecten aan de Sint Maartendreef, Bangkokdreef en Ivoordreef.

Negatieve grondexploitatie

De voorziening negatieve grondexploitaties is bedoeld om te verwachten negatieve resultaten op grondexploitaties op te kunnen vangen.

In 2022 zijn de negatieve grondexploitaties BEFU-terrein, Centrum Overvecht, Opaalweg, BEFU-terrein en Het Nieuwe Zandpad afgesloten. Het resultaat van 11,372 miljoen euro is verrekend met de voorziening negatieve grondexploitaties. Vanuit de voorziening onderhanden werk is een bedrag van 9,491 miljoen euro overgeheveld naar de voorziening negatieve grondexploitaties. Om de risicovoorziening op het, voor het Meerjaren Perspectief Ruimte, benodigde niveau te brengen is 3,296 miljoen euro onttrokken en toegevoegd aan de reserve grondexploitaties.

Negatieve grondexploitatie Stationsgebied

De voorziening negatieve grondexploitaties is bedoeld om het verwachte negatieve resultaat op de grondexploitatie Stationsgebied op te kunnen vangen.

In 2022 is er aan gemeentelijke bijdragen 1,050 miljoen euro in deze voorziening gestort. Ook is een bedrag van 6,998 miljoen euro overgeheveld van de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied naar de voorziening onderhanden werk. Tot slot heeft de actualisatie van de grondexploitatie geleid tot een onttrekking van de voorziening van 0,091 miljoen euro. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve grondexploitaties.

AMEV-milieuprijs
In 1976 is door de gemeenteraad een schenking aanvaard van 0,045 miljoen euro. Aan de voorziening wordt rente toegerekend. Van deze rente wordt de Utrechtse Milieuprijs (Circulair Compliment) uitgereikt. In 2022 is de Milieuprijs niet uitgereikt.

Verkeerslawaai stad
De kosten van de werkzaamheden Geluid worden gedekt uit deze voorziening. De voorziening dient te worden aangehouden daar definitieve vaststelling over de lopende jaren nog zal plaatsvinden en daarmee finale afrekening van de verstrekte bijdragen (terugbetalingsverplichting) in het kader van bovengenoemd (project)financieringsprogramma. In 2022 zijn er geen advieskosten gemaakt.

Onderhoud Grifthoek (afkoop)

De voorziening betreft een eenmalige afkoop van het ingesteld onderhoud voor een duur van twintig jaar door eigenaren van parkeerplaatsen in de Grifthoek-garage. De jaarlijkse onttrekking ten behoeve van het onderhoud is 0,010 miljoen euro.

Vastgoedonderhoud Bereikbaarheid
De voorziening is ingesteld om de schommelingen van de kosten van het meerjarig groot onderhoud op te vangen. De hoogte van de voorziening wordt bepaald aan de hand van meerjarige onderhoudsplannen (MJOP's) voor de komende tien jaar. Op basis hiervan wordt jaarlijks het begrote bedrag toegevoegd en de gerealiseerde kosten onttrokken aan de voorziening. Daarnaast is het saldo van de (opgeheven) reserveonderhoud parkeervoorzieningen (1,108 miljoen euro) toegevoegd aan deze voorziening.

Voorziening Voormalig personeel
Conform de huidige BBV-regelgeving is in 2010 een voorziening gevormd in verband met toegezegde en
contractueel vastgelegde uitkeringen aan voormalig personeel betreffende:

• reorganisatie of disfunctioneren (wachtgeld, overplaatsbaarheid, non actief);
• arbeidsongeschiktheid.

Er is sprake van een niet-jaarlijks vergelijkbaar volume. De onttrekking van 0,062 miljoen euro betreft in 2022 gerealiseerde uitgaven in verband met voormalig personeel. De toevoeging aan de voorziening betreft de jaarlijkse actualisatie van de voorziening verband met indexering.

Voorziening Aanbesteding Reclame
Het betreft een voorziening naar aanleiding van een gerechtelijke uitspraak betreffende een aanbesteding. In 2020 is een bedrag van 0,629 miljoen euro aan deze voorziening toegevoegd. Dit bedrag is op dit moment een inschatting van hetgeen de gemeente Utrecht aan schadevergoeding moet betalen.

Voorziening Groot onderhoud groen

De voorziening is in 2022 ingesteld om de schommelingen van de kosten van het meerjarig groot onderhoud op te vangen. De hoogte van de voorziening wordt bepaald aan de hand van meerjarige beheerplannen voor de komende vijf jaar. Op basis hiervan wordt jaarlijks het begrote bedrag toegevoegd en de gerealiseerde kosten onttrokken aan de voorziening.

In verband met de sterke inflatie is er 0,5 miljoen euro extra gedoteerd om te kunnen voldoen aan de verplichtingen vanuit de beheerplannen voor de komende jaren.

Voorziening Groot onderhoud wegen

De voorziening is in 2022 ingesteld om de schommelingen van de kosten van het meerjarig groot onderhoud op te vangen. De hoogte van de voorziening wordt bepaald aan de hand van meerjarige beheerplannen voor de komende vijf jaar. Op basis hiervan wordt jaarlijks het begrote bedrag toegevoegd en de gerealiseerde kosten onttrokken aan de voorziening.

In verband met de sterke inflatie is er 4,8 miljoen euro extra gedoteerd om te kunnen voldoen aan de verplichtingen vanuit de beheerplannen voor de komende jaren.

Voorziening GRP Investeringen
Het geplande investeringsprogramma had in 2022 een omvang van 18,5 miljoen euro exclusief BTW.
De doelstelling in 2022 was om minimaal 6,2 kilometer riolering te vervangen. Hiertoe was 9,8 kilometer riolering geprogrammeerd, 5,7 kilometer in 2022 nieuw geprogrammeerde projecten en 4,1 kilometer doorgeschoven van 2021 of eerder. Van al het werk was eind 2022 4,3 kilometer volledig uitgevoerd en 1,8 kilometer aanbesteed, dit wordt in 2023 uitgevoerd. De resterende 3,7 km zit nog in voorbereiding en komt in 2023 of latere jaren tot uitvoering. Het bedrag van de nog uit te voeren werkzaamheden is toegevoegd aan de voorziening.

Voorziening Grafrechten investeringen

De voorziening is bestemd voor investeringen op de vier begraafplaatsen en is conform collegebesluit 2013 en conform Wet BBV ingesteld. Jaarlijks vindt er een dotatie plaats ter dekking van toekomstige investeringen. In 2022 staat op de investeringsstaat:

In 2022 is 0,122 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening voor de vervanging van de loods begraafplaats Tolsteeg.

Voorziening Grafrechten onbepaalde tijd
Het is mogelijk de kosten van het grafonderhoud voor een (kinder)graf voor onbepaalde tijd af te kopen. De inkomsten hiervan worden in een voorziening grafrechten onbepaalde tijd gestort ter dekking van de toekomstige onderhoudslasten. In 2022 is er zeventien maal voor een (kinder)grafrecht voor onbepaalde tijd gekozen. De toevoeging voor het toekomstig onderhoud hiervan is 0,172 miljoen euro. Voor het onderhoud in 2022 is 0,015 miljoen euro onttrokken.

Geen voorzieningen.

Voorziening Directievilla
Deze voorziening is voor het achterstallig onderhoud aan de Directievilla. Aan de voorziening is in 2022 een bedrag onttrokken van 0,092 miljoen euro.

Toelichting
In 2013 is het Muziekcentrum Vredenburg verzelfstandigd. Hierbij zijn een aantal oud-medewerkers van de gemeente Utrecht in de WW-uitkering terecht gekomen. Deze kosten kwamen ten laste van de gemeente Utrecht en werden gedekt vanuit de voorziening ‘afvloeiingskosten MCV’. In 2021 is de laatste verplichting afgewikkeld in dit kader. Het saldo van 0,06 miljoen euro dat in 2022 resteerde is daarmee komen vrij te vallen.

Vastgoedonderhoud Sport (533002015)
De voorziening is ingesteld om de schommelingen van de kosten van het meerjarig groot onderhoud op te vangen. De hoogte van de voorziening wordt bepaald aan de hand van meerjarige onderhoudsplannen (MJOP's) voor de komende tien jaar.
Op basis hiervan wordt jaarlijks het begrote bedrag toegevoegd en de gerealiseerde kosten onttrokken aan de voorziening.

Vastgoedonderhoud Utrechts Vastgoed (533002013)
De voorziening is ingesteld om de schommelingen van de kosten van het meerjarig groot onderhoud op te vangen. De hoogte van de voorziening wordt bepaald aan de hand van meerjarige onderhoudsplannen (MJOP's) voor de komende tien jaar. Op basis hiervan wordt jaarlijks het begrote bedrag toegevoegd en de gerealiseerde kosten onttrokken aan de voorziening.

In 2022 is er conform begroting 9,371 miljoen euro gestort in de voorziening om te kunnen voldoen aan de verplichtingen vanuit de MJOP’s voor de komende jaren. Door een nieuwe berekening van de verplichtingen vanuit de MJOP’s is gebleken dat de verplichtingen uit de 10-jarenraming hoger liggen en dit in 2025 zou leiden tot een tekort in de voorziening. In afstemming met de accountant is daarom bij de jaarafsluiting een extra bedrag van 0,550 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening als onderdeel van een extra meerjarige egaliserende toevoeging, zodat de voorziening ook in de toekomst toereikend is. De totale toevoeging aan de voorziening in 2022 bedraagt hiermee 9,922 miljoen euro. Naast de toevoegingen werd er 8,205 miljoen euro onttrokken uit de voorziening ter dekking van het gerealiseerde planmatig onderhoud.

Ook in de jaren 2023-2025 zal jaarlijks een extra toevoeging á 0,550 miljoen euro aan de voorziening plaatsvinden om de voorziening op peil te houden.

Frictiekosten
De voorziening frictiekosten, gevormd in 2013 in verband met de reorganisatie, is volledig vrijgevallen omdat hier geen beroep meer op wordt gedaan.

Verlofsparen
In 2022 is vanuit de vastgestelde cao een nieuwe regeling in het leven geroepen voor verlofsparen. In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft, een voorziening dient te worden gevormd. De voorziening verlofsparen is nodig voor de vervangingskosten als gevolg van de opname van de opgebouwde uren.

Liquidatiefondsen/Pensioenfondsen
Ten laste van deze voorzieningen worden betalingen van pensioenen en wachtgeld gedaan aan deelnemers van deze fondsen. Het restant is bestemd voor de verwachte, toekomstige betalingen aan de deelnemers.
In 2021 heeft een betaling van 0,001 miljoen euro plaatsgevonden aan een deelnemer van het Liquidatiefonds Openbaar Slachthuis.

Diverse claims
In verband met diverse claims, juridische geschillen en rechtsgedingen is een voorziening ingesteld.