Toelichting reserves

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

1.208.000

100.000

1-1-1992

Doel waarvoor deze reserve is ingesteld: Egalisatie voor de kosten die met verkiezingen samenhangen én het opvangen van (een deel van) de kosten van een ongeplande verkiezing
Het faciliteren en organiseren van verkiezingen is een structurele taak van Publiekszaken waar jaarlijks in de exploitatiebegroting een structureel budget beschikbaar voor is. In een jaar waarin er geen verkiezingen zijn, wordt dit budget gestort in de reserve. In een verkiezingsjaar gebruiken we de reserve ter dekking van de uitgaven die we niet uit het structurele budget gedekt kunnen worden.

Vanaf 2020 wordt het door de Waterschappen gegeven jaarlijkse budget van 0,06 miljoen euro aan de reserve toegevoegd. In 2023 wordt 0,180 miljoen euro onttrokken als dekking voor een de kosten van de Waterschapsverkiezing 2023.  Bij de resultaatbestemming wordt voorgesteld om het restant van de bijdrage van het rijk voor coronamaatregelen te storten in de reserve. Afhankelijk van de spelregels van BZK zal (een deel van) deze middelen in 2023 weer onttrokken worden om eventuele kosten voor coronamaatregelen te dekken. In 2023 worden ook de kosten voor de verkiezingsborden incidenteel gedekt uit de reserve.

Kapitaallastenreserve

31-12-2050

Nee

2.300.000

Niet van toepassing

15-6-2017

Egalisatiereserve om de jaarlijkse schommelingen in de legesopbrengsten omgevingsvergunningen op te vangen.

Met de komst van de Wet Kwaliteitsborging Bouw (WKB) vervalt een deel van het technisch bouwbesluit dat nu door de gemeente wordt uitgevoerd. De eerste 4 jaar na de start van de WKB zal een deel van het toezicht nog onder het oude regime worden gedaan door de gemeente. De hiervoor bestemde en ontvangen leges omgevingsvergunningen zijn toegevoegd aan deze egalisatiereserve om het toezicht de komende jaren te financieren. De geplande datum van inwerkingtreding is 1 januari 2024.

Bestemmingsreserve

31-12-2025

Ja

Niet van toepassing

100

19-3-2003

Het woonfonds wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen en niet in het reguliere pakket zijn opgenomen. Daarnaast dient de reserve als risicoreserve voor enkele leningen. De stortingen aan dit fonds geschieden door de afwikkeling van oude volkshuisvestingsregelingen, rentevergoedingen, saldi NRF en leges.

Geen mutaties

Risicoreserve

31-12-2025

Ja

Niet van toepassing

Niet van toepassing

1-6-2007

Uit het Utrechts Restauratiefonds worden laagrentende leningen verstrekt ter ondersteuning van particuliere eigenaren. Het Restauratiefonds richt zich op de restauratie van gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden en op werkzaamheden voor energiebesparing in deze panden. De reserve is ingesteld ter dekking van het risico van de verstrekte leningen en de dekking van de rentekosten. In 2020 is het risicopercentage dat wordt gehanteerd verlaagd naar 75%.

Geen mutaties

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100

Deze reserve heeft twee doelen. Een deel is bestemd als egalisatiereserve van baten en lasten van de interne archeologische opdrachten. Daarnaast wordt een deel van deze reserve ingezet ten behoeve van het ontwikkelen van het cultuurcentrum Hoge Woerd, vooral ter dekking van een deel van de kapitaalslasten.

Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen van 2021 is er 0,072 miljoen euro onttrokken aan deze reserve ter dekking van de opgravingen in Leidse Rijn, interne archeologische opdrachten en doorontwikkeling van de Museum Hoge Woerd. Bij de bestedings- dekkingsvoorstellen 2022 wordt er 0,177 miljoen onttrokken aan de reserve voor opgravingen Archeologie in 2022.   

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100

1-6-2007

Ingesteld bij de Verantwoording 2006. Geen einddatum vanwege revolverend karakter.
Het fonds is in het leven geroepen voor het verstrekken van zachte leningen aan eigenaren/bewoners die deelnemen aan gemeentelijke renovatieprojecten. De uitvoering van deze regeling loopt via de SVn (Stichting Volkshuisvesting Nederland). De reserve is gelijk aan de omvang van de uitstaande leningen en is ter dekking van het risico en van de rentekosten.

Geen mutaties

Bestemmingsreserve

31-12-2026

Nee

Niet van toepassing

40

1-9-2016

Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de subsidiëring aan Stichting Domplein. Onder voorwaarden wordt aan de stichting een subsidie van in totaal 0,4 miljoen euro verstrekt over een periode van tien jaar, van 2016 tot en met 2026.

Conform begroting is 0,040 miljoen euro aan de reserve onttrokken ter dekking van de subsidie aan Stichting Domplein.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

De reserve is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten en ten behoeve van het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling van de stad. Sinds 2021 zijn ook de robuuste posten uit de grondexploitatie Leidsche Rijn in deze reserve opgenomen. De ontwikkeling van de reserve grondexploitaties wordt in het MPR toegelicht.

Reserve Grondexploitaties
Bij de tweede bestuursrapportage 2021 heeft de raad besloten om de resultaten op afgesloten en lopende grondexploitaties alsmede kosten waarvoor binnen de reserve grondexploitatie bedragen zijn gereserveerd nog in het lopende jaar te verrekenen met de reserve grondexploitatie. Op basis van dit besluit zijn in 2022 de dotaties 14,193 miljoen euro hoger dan begroot en de onttrekkingen 36,249 miljoen euro hoger dan begroot.

In 2022 is 18,990 miljoen euro gestort in de reserve. Dit bedrag bestaat uit:
·   1,600 miljoen euro voor de realisatie van het Lombokplein en de doorvaarbare Leidse Rijn (besluitvorming Voorjaarsnota 2017)
·   1,100 miljoen euro voor de ontwikkeling van de Merwedekanaalzone deelgebied 5 (besluitvorming Voorjaarsnota 2017)
·   1,737 miljoen euro aan ontvangen rente op het bedrag dat in de reserve grondexploitatie is gestort in verband met de robuuste posten in de grondexploitatie Leidsche Rijn
·   0,117 miljoen euro egalisatie reserve grondexploitaties
·   0,243 miljoen euro besluitvorming Voorjaarsnota 2021
·   14,193 miljoen euro op basis van het hierboven genoemde raadsbesluit:
o   9,060 miljoen euro tussentijdse winstneming op de grondexploitaties Leidsche Rijn (3,080 miljoen euro), Merwedekanaalzone deelgebied 4: Defensieterrein (4,830 miljoen euro) en Oudenrijn West (0,430 miljoen euro)
o   3,296 miljoen euro in verband met de onttrekking aan de voorziening negatieve grondexploitaties om de risicovoorziening op het, voor het Meerjaren Perspectief Ruimte, benodigde niveau te brengen.
o   1,700 miljoen euro bijdrage uit het budget betaalbaar wonen (Investeringsimpuls RSU) t.b.v. de grondexploitatie Zuilense Vecht
o   0,091 miljoen euro in verband met de onttrekking aan de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied om de risicovoorziening op het, voor het Meerjaren Perspectief Ruimte, benodigde niveau te brengen.
o   0,030 miljoen euro resultaat op een anterieure overeenkomst in Leidsche Rijn.
o   0,016 miljoen euro resultaat op voorraadfunctie

In 2022 is 47,676 miljoen euro onttrokken uit de reserve. Dit bedrag bestaat uit:
·   6,546 miljoen euro vrijval in verband met besluitvorming uit de Voorjaarsnota 2021
·   2,125 miljoen euro in verband met de jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen
·   0,832 miljoen euro ter dekking van gebiedsmanagement (0,752 miljoen euro) en promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro)
·   1,924 miljoen euro ter dekking van de toegerekende rente over de robuuste posten Leidsche Rijn in het onderhanden werk
·   36,249 miljoen euro op basis van het hierboven genoemde raadsbesluit:
o   35,807 miljoen euro vrijval op de robuuste posten in de grondexploitatie Leidsche Rijn
o   0,578 miljoen euro resultaat op strategische en anticiperende verwervingen
o   -0,187 miljoen euro correctie over de toegerekende rente robuuste posten Leidsche Rijn in het onderhanden werk
o   0,037 miljoen euro resultaat op diverse afgesloten projecten
o   0,014 miljoen euro ter dekking van betaalde vennootschapsbelasting over Vleuten-De Meern Zelfstandig BV

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

28.028

Niet van toepassing

1-7-2016

In het verlengde van de Ruimtelijke Strategie Utrecht (RSU, 2016) is een investeringsstrategie voor gezonde verstedelijking opgesteld. De programmering van de middelen in de reserve Investeringsimpuls RSU vindt plaats volgens het bestedingskader. Het bestedingskader is vastgesteld bij het MPSO 2017 en een aangepast bestedingskader bij de besluitvorming van MPR 2021 en een aangepast bestedingskader bij de besluitvorming van MPR 2021. Ontwikkeling van de reserve Investeringsimpuls RSU wordt jaarlijks toegelicht bij de actualisatie van het MPR.

In 2022 is 6,722 miljoen euro toegevoegd aan de reserve Investeringsimpuls RSU. Dit heeft betrekking op middelen als gevolg van de groei van de stad (3,360 miljoen euro), besluitvorming voorjaarsnota 2021 (3,027 miljoen euro) en besluitvorming programmabegroting 2021 (0,335 miljoen euro). Volgens de bijbehorende planning is in 2021 een bedrag van 6,518 miljoen euro aan lasten begroot en conform BBV regelgeving onttrokken aan de reserve Investeringsimpuls RSU.

Bestemmingsreserve

31-12-2031

Nee

2.159.000

Niet van toepassing

1-1-2013

In 2013 zijn de benodigde middelen voor de aan Leidsche Rijn opgelegde taakstelling in een bestemmingsreserve gestort.

De afdracht alsmede de onttrekking aan de reserve bedraagt jaarlijks 0,719 miljoen euro.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100.000

5-4-2018

In de raadsbrief van 5 april 2018 (kenmerkt 5234988) is de raad geïnformeerd over het revolverend principe in het kader van het handhavingsprogramma 2018. Daarbij is aangegeven dat Woonfraude kan leiden tot dwangsommen en boetes. Maar ook Handhaving in het kader van de horeca, kansspelen en seksinrichtingen, (ver)bouwen en slopen kan ook leiden tot dwangsommen en boetes. Deze geïnde dwangsommen en boetes worden via de begroting direct weer ingezet voor verdere handhavingsactiviteiten.

Geen mutaties

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

2.184.866

100.000

1-7-2006

De reserve Europese subsidies fungeert als risicoreservering voor de subsidies die wij van Europa ontvangen. Aan de uitvoering en beheer van Europese projecten en structuurfondsenprogramma’s zijn strikte voorwaarden en eisen verbonden. Deze brengen financiële risico’s met zich mee voor de gemeente. Het gaat om risico’s zoals lagere subsidievaststelling dan was begroot, hogere uitvoeringskosten die bij aangaan van de verplichting niet waren te voorzien, en het financiële risico dat ontstaat uit overcommittering bij het structuurfondsprogramma ‘Kansen voor West’. Hierbij wordt overcommittering ingezet omdat de praktijk uitwijst dat veel projecten uiteindelijk minder subsidie toegekend kunnen krijgen dan begroot. Overcommittering draagt bij aan een optimale inzet van het beschikbare budget, maar levert tevens een risico op.

De onttrekking van 125k is de jaarlijkse bijdrage aan het programma Kansen voor West II.

Risicoreserve

1-1-2028

Nee

Niet van toepassing

100.000

5-7-2012

Bij de berekening van de verwachte voordelen als gevolg van energiemaatregelen aan Utrechtse scholen in het kader van Utrechtse Energie is uitgegaan van bepaalde parameters (bijvoorbeeld verwachte toename van energiekosten). Met de schoolbesturen zijn overeenkomsten gesloten waarin hun aandeel in de investering is vastgelegd op basis van de verwachte besparingen. Als nadien zal blijken dat de verwachte besparing onvoldoende is behaald als gevolg van afwijkingen in de contractueel vastgelegde parameters, dan zijn wij als gemeente gehouden de schoolbesturen daarvoor financieel te compenseren.

Geen mutaties

Egalisatiereserve

1-1-2050

Nee

5.000.000

100.000

5-7-2012

De reserve is ingesteld om de schommelingen in de uitgaven van de Energietransitie op te kunnen vangen.

Jaarlijks wordt er een bedrag aan de reserve onttrokken ter dekking van de kosten voor diverse subsidieregelingen en verduurzamingsmaatregelen binnen de opgave Energietransitie.

Risicoreserve

1-1-2038

Ja

50.500.000

100.000

16-9-2014

Vanuit de beschikbaar gestelde budgetten voor Utrechtse Energie is een renteloze lening van vijftien jaar verstrekt aan het Energiefonds. De bestemmingsreserve is voor de afdekking van het risico en een deel van de rentelasten.

Geen mutaties

Projectenreserve

1-1-2036

Nee

5.115.000

100.000

20-6-2019

Utrecht wil zo snel mogelijk klimaatneutraal zijn. Dat doet de gemeente door te kiezen voor een warmtevoorziening, die duurzaam, betaalbaar en betrouwbaar is. Om geen oude gasleidingen meer te hoeven vervangen wordt er in Overvecht Noord gewerkt met duurzame alternatieven. De bestemmingsreserve is gevormd om op termijn grootschalige initiatieven te kunnen bekostigen. De reserve is gevoed vanuit de Rijksmiddelen voor de proeftuinen aardgasvrije wijken .

Geen mutaties

Risicoreserve

31-12-2043

Nee

2.000.000

100.000

29-6-2017

Binnen het Gebiedsplan bodem worden kosten gemaakt voor de monitoring van grondwaterverontreiniging, waarvoor budget is binnen de bodembegroting, en het treffen van maatregelen (zoals tegenbemalingen) ingeval de doelstellingen van het Gebiedsplan in gevaar zijn of dreigen te komen. Ook derden kunnen deelnemen aan het Gebiedsplan van de gemeente door middel van een bijdrageregeling. Saneringsverplichtingen van derden worden met de bijdrage overgedragen aan de gemeente. Ook de risico’s worden overgedragen aan de gemeente; door deze bijdragen te reserveren kunnen de risico’s worden gedekt.

Conform begroting is een bedrag van 0,100 miljoen euro gedoteerd aan de reserve.

Bestemmingsreserve

1-1-2031

Nee

7.305.000

100.000

3-12-2020

Het beschikbaar houden van middelen verkregen uit het aanvullend bodemconvenant 2018 voor de sanering en monitoringsverplichting van de Nedereindseplas en voor mogelijke terugbetaling aan het Rijk.

Conform begroting is een bedrag van 0,035 miljoen euro onttrokken aan de reserve voor extra nazorgwerkzaamheden.

Bestemmingsreserve

31-12-2040

Nee

151.446

100

1-1-2007

De reserve Meerjarige investeringen Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit (reserve MIB) wordt ingezet voor de uitvoering van de meerjarige investeringsplannen uit het programma Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit. De fasering van de begrote uitgaven van projecten in het MPB hoeven niet gelijk te lopen met de beschikbare budgetten in een bepaald jaar. De verschillen worden verrekend met de reserve. Door vertraging of versnelling van projecten gedurende het jaar ontstaan er afwijkingen van het kasritme van de projecten. Deze fluctuaties worden met deze reserve opgevangen.

De toevoeging aan de reserve van 9,269 miljoen euro bestaat uit een overschot op de kasritmes voor stimuleren OV gebruik (2,927 miljoen euro) en knelpunten autoverkeer hoofdwegen (6,339 miljoen euro). Op basis van besluitvorming in de VJN is daarnaast 1,308 miljoen euro voor deze projecten aan de reserve toegevoegd (respectievelijk 0,971 miljoen euro en 0,337 miljoen euro).

De onttrekkingen van 8,141 miljoen euro is ter dekking van de meerjarige investeringen bij bereikbaarheid. Dit zijn bijdragen aan de projecten Fiets (6,136 miljoen euro), Verkeersveiligheid (1,138 miljoen euro), Goederenvervoer (0,211 miljoen euro) en maatregelen aanpak Luchtkwaliteit (0,656 miljoen euro).

Egalisatiereserve

1-1-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

1-1-2007

Het doel van de egalisatiereserve parkeerexploitatie is om schommelingen in bepaalde baten of lasten tussen de jaren te egaliseren. Dit kunnen verwachte en onverwachte schommelingen zijn. De reserve heeft een plafond van maximaal 15% van de parkeerbaten. Begrote onttrekkingen in een jaar zullen alleen in werkelijkheid plaatsvinden wanneer dit nodig is voor een sluitende begroting.

In 2022 zijn er geen mutaties verricht.

Onderhoudsreserve

1-1-2050

Nee

2.000

350

1-1-2001

De onderhoudsreserve is ingesteld om de schommelingen van het meerjarig groot onderhoud aan parkeergarages, transferia en stallingsvoorzieningen op te kunnen vangen.

Bij de jaarverantwoording 2021 is de onderhoudsreserve parkeervoorzieningen omgezet naar een onderhoudsvoorziening. Het saldo (1,108 miljoen euro) van de onderhoudsreserve is in 2022 gestort in de nieuw gevormde onderhoudsvoorziening.

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

29-3-1988

Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van het lopende jaar besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve.

De mutatie van 0,355 miljoen euro heeft betrekking op het resultaat 2021. Doordat er in 2021 0,5 miljoen euro nadeel was naar aanleiding van verminderingen in de aanslagen grootverbruik eerder voorgaande jaren als gevolg van bezwaar en beroep. Een bedrag 0,2 miljoen euro voordeel ontstond als saldo van diverse voor- en nadelen.

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100.000

Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt bij de voorjaarsnota van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van jaar t besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve.

De meer baten opbrengsten papier en karton enerzijds en de meer kosten met name brandstofkosten anderzijds zorgen per saldo voor een toevoeging van € 573k aan de reserve.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

29-6-2017

Bij de Voorjaarsnota 2017 is de ernst van de Essentaksterfte en de gevolgen van deze ziekte inzichtelijk gemaakt. Gezien de onzekerheid over het verloop van de ziekte is toen besloten een bedrag van 5,0 miljoen euro beschikbaar te stellen en te storten in een reserve. Daarmee zijn wij naar verwachting in staat gedurende vijf jaren de noodzakelijke maatregelen uit te voeren en de gevolgen van het daadwerkelijke verloop van de ziekte in de praktijk te monitoren.
Monitoring vindt jaarlijks plaats in augustus. Op basis van de daaruit voortvloeiende beheersmaatregelen wordt in het najaar opdracht verstrekt ten laste van het niet-verplichte deel van de reserve.
De Raad wordt op de hoogte gehouden door middel van voortgangsrapportages.

Mutatie -0,5 miljoen euro is de verwachte kosten voor maatregelen in 2022. Werkelijke onttrekking vindt plaats op basis van de verwachte kosten.

Bestemmingsreserve

7-6-2039

Nee

3.000.000

100.000

20-6-2019

Binnen het Meerjaren Groen Programma wordt gewerkt met een jaar budget, terwijl hierbij projecten voorkomen die een meerjarige uitvoer hebben. Hierdoor kunnen binnen de jaarschijf verschillen ontstaan, waarbij de besteding van de budgetten wel al is verplicht. Deze reserve kan deze verschillen opvangen.

Voor de uitvoering van investeringen in diverse groenprojecten is in 2022 een onttrekking uit deze reserve gedaan van 0,625 miljoen euro.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

1.500

Niet van toepassing

16-7-2020

De Grondbank voert een kostendekkende exploitatie. Met deze reserve worden de kosten gedekt die binnen de exploitatie niet kunnen worden opgevangen, zoals het risico van ernstig vervuilde grond of zwaardere milieueisen. Maar ook kosten zoals: voorraad en verwerkingskosten van de grond, ontmantelingskosten van depots, herstel- en onderhoudskosten voor depot(s), ontwikkelingskosten reststoffenbank en bomenbank, kosten voor digitalisering, aanbesteden van de aannemer en kosten voor de tijdelijke opslag voor PFAS-houdende grond.

Er is in 2022 0,141 miljoen onttrokken voor het herstel en onderhoud aan depot Lunetten en het aanbesteden van de aannemer voor de grondbankwerkzaamheden.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

525

100

1-1-2008

In 2003 is de bestemmingsreserve toeristenbelasting ingesteld voor onbepaalde tijd. De reserve is gekoppeld aan de inkomsten toeristenbelasting met als doel een buffer op te bouwen voor
tegenvallende inkomsten toeristenbelasting, waarbij een maximum is bepaald op 15% van de geraamde omzet. Daarnaast wordt deze reserve, bij voldoende omvang, ingezet om inhoud te kunnen geven aan de
activiteiten van Utrecht Marketing en de ambities van het college.

In 2022 is 0,25 miljoen onttrokken uit het reserve.

Risicoreserve

29-5-2025

Niet van toepassing

Niet van toepassing

3-12-2020

De gemeente Utrecht is in 2020 medeoprichter van de Regionale Ontwikkelmaatschappij (ROM) Regio Utrecht BV.  Eén van de pijlers van de ROM is het ROM-participatiefonds. Doel van dit revolverende fonds is het aanjagen en ondersteunen van het innovatieve MKB bij het realiseren van hun groei en ontwikkeling. Hiermee wordt de ondernemersbasis in de regio versterkt en een aantrekkelijk economisch en vestigingsklimaat geschapen. De initiële fondsomvang is 22 miljoen euro, het aandeel van de gemeente Utrecht is 3 miljoen euro.
Doel van deze reserve is afdekking van dit risico en neutraliseren van de interne rente die wordt gerekend over het FVA Kapitaalverstrekking aan deelnemingen.

Geen mutaties

Risicoreserve

29-5-2025

Niet van toepassing

Niet van toepassing

8-7-2021

Om de groei van banen gelijk op te laten lopen met de groei van de stad is het nodig de komende jaren 70.000 arbeidsplaatsen te realiseren. Dit vraagt wat van het huidige aanbod aan werklocaties. In de programmabegroting 2021 is onder Maatregelen Corona ‘Werken, opleiden en begeleiden’ opgenomen dat we extra gerichte investering doen in de ROM en dat we bijdragen aan een herstructureringsfonds voor werklocaties van de Ontwikkelmaatschappij Utrecht (OMU). Met deze maatregel nemen we proactief positie op werklocaties waar herontwikkeling voor de lange termijn kansen biedt voor de Utrechtse werkgelegenheid. Inzet van deze middelen zijn grotendeels revolverend.
Doel van deze reserve is afdekking van dit risico (voor maximaal 50%).

Geen mutaties

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

5.000.000

100.000

16-7-2020

Het re-integratiefonds is bedoeld om samenwerking met onder andere uitzendbureaus en sociaal ondernemers bij het aan het werk helpen van mensen uit de bijstand te bekostigen. Voorwaarde voor dekking uit het re-integratiefonds is dat de samenwerking leidt tot aantoonbare besparing op de uitkeringslasten.

Bij de resultaatbestemming 2013 is 5 miljoen euro in de nieuw gevormde reserve gestort. De storting vloeiende voort uit besluitvorming rond de Kadernota Participatie en inkomen en de Uitwerkingsnota Werken aan werk. De reserve is voor het eerst zichtbaar in de Programmabegroting 2014. De oorspronkelijke spelregel was dat per jaar maximaal 1,5 miljoen euro vanuit het fonds mag worden ingezet. Bij de Tweede Bestuursrapportage 2015 zijn de spelregels aangepast zodat er meer flexibiliteit ontstaat bij het inzetten van middelen uit het reintegratie Fonds. Hierdoor wordt het mogelijk meerjarige verplichtingen aan te gaan tot het maximaal beschikbare bedrag. Het maximum van de reserve is 5 miljoen euro.

Als gevolg van het BUIG-tekort sinds 2015 revolveert de reserve in werkelijkheid niet. In de overgenomen motie “M454/2019 laat revolverende fondsen echt werken” (bij raadsvoorstel Nota reserves; 5 december 2019) wordt daarom opgeroepen om de doelstelling en werking aan te scherpen. Zolang sprake is van een BUIG tekort kan op basis van de financiële spelregels niet in de reserve gestort worden. Het inboeken van de voordelen op de bijstandsverstrekking zou dan immers tot een toename van het tekort leiden. Het wijzigen van de voedingsspelregels kan hier geen verandering in brengen. Omdat de naam van de reserve de afgelopen jaren onvoldoende aansloot op de werkelijkheid is bij de Jaarstukken 2019 besloten om de naam van de reserve te wijzigen in re-integratiefonds Werk en Inkomen. Voeding, maximum, looptijd en doelstelling van de reserve zijn niet veranderd.

Geen mutaties

Risicoreserve

2-8-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

30-6-2016

Bij de Voorjaarsnota 2016 is amendement 28 ‘fonds met jongeren met problematische schulden’ aangenomen. De opgekochte schulden van de jongeren wordt zoveel mogelijk omgezet in een zachte lening, waardoor het fonds een revolverend karakter krijgt. Met raadsbesluit 11748 is op 23 januari 2020 besloten het fonds anders in te zetten. Jaarlijks zal een bedrag onttrokken worden en ingezet worden ten behoeve van de intensieve begeleiding van jongeren, voor het eerst in 2020.  

De onttrekking van 179K is conform raadsbesluit 11748 en de Financiële bijlage doorontwikkeling Jongerenfonds.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

27-6-2013

Bij de resultaatbestemming 2012 is deze reserve gevormd. De reserve komt voor het eerst voor in de Programmabegroting 2013.
De reserve is deels bedoeld als een soort van egalisatiereserve. Met overschotten op het inkomensdeel Participatiewet wordt de reserve gevuld, zodat tekorten op het inkomensdeel aan de reserve kunnen worden onttrokken. Omdat het bij de bijstand om grote bedragen gaat, wordt op deze manier voorkomen dat al grote schommelingen voorkomen.
Daarnaast is de reserve bestemd voor kosten voortvloeiende uit de reorganisatie 2011-2013.
Bij de Voorjaarsnota 2017 is het doel van de reserve uitgebreid met aanvullende kosten contributie Wigo4it en uitvoeringskosten Professional Portal Innovatie (PPI).
Bij de vorming van de reserve is geen maximum/minimum vastgesteld.

Geen mutaties

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

Voor de uitvoering van de huisvestingsprogramma’s onderwijs van eerdere jaren.

In 2022 is 0,556 miljoen euro onttrokken aan de reserve. Deze onttrekking heeft betrekking op de verwachte exploitatie uitgaven van het huisvestingsprogramma binnen het programma Onderwijs.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Niet van toepassing

Niet van toepassing

De reservering wordt ingezet voor de Piekopvang in Leidsche Rijn.
Bij de Herijking Referentiekader LR zijn bedragen beschikbaar gekomen voor inrichting, huur en exploitatie van extra leslokalen ten behoeve van piekopvang. De bedragen betreffen vergoedingen voor een langere periode en worden tot aan besteding opgenomen in de reserve piekopvang LR.

In 2022 is 0,558 miljoen euro onttrokken uit de reserve. Dit bedrag is onttrokken als dekking voor de uitgaven huisvestingsprogramma 2022.

Onderhoudsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

De uitvoering van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting.

In 2022 is 1,600 miljoen euro gestort in de reserve. De storting van 1,600 miljoen euro is ter reservering in het kader van nieuwe lokalen (huisvesting) voor nieuwbouw Voorschoolse Educatie.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

De reservering is bestemd voor het onderhoud en de kapitaallasten van de gedane investeringen BSO. Op diverse plekken in de stad wordt BSO gerealiseerd in schoolgebouwen. Het schoolbestuur ontvangt een huurbedrag van de BSO instelling, en draagt deze af aan de gemeente ter compensatie van de kosten die de gemeente heeft. Enerzijds gaat dit om een onderhoudsvergoeding. Deze bijdrage zal gereserveerd worden voor het onderhoud dat in de toekomst aan het betreffende lokaal uitgevoerd zal moeten worden. Anderzijds kan het gaan om een vergoeding ter compensatie van investeringen die de gemeente mogelijk doet voordat de BSO haar intrek neemt. Er worden marktconforme huren gevraagd. Uitgangspunt is dat de gemeente binnen de looptijd van het huurcontract met de BSO haar lasten van de investering terugverdient. Er ontstaat dan een verschil in huurontvangst en werkelijke kapitaallast. Dit verschil wordt in de reserve opgenomen en dient ter dekking van de gemeentelijke kapitaallasten van de betreffende investering na afloop van of bij voortijdige beëindiging van het huurcontract.

Geen mutaties

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

8.000.000

Niet van toepassing

9-7-2020

De reserve heeft als doel om de transformatie en decentralisatie van beschermd wonen en maatschappelijke opvang in de hele U16 regio mogelijk te maken.

In 2022 is voor een bedrag van 1,016 miljoen euro aan kosten gemaakt die via de resultaatbestemming aan deze reserve worden onttrokken

Projectenreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

100.000

20-6-2003

Deze reserve is bestemd voor projecten op het gebied van cameratoezicht. In verband met werkzaamheden in het Stationsgebied en omgeving zijn kabels en camera's tijdelijk verplaatst en zullen, als de werkzaamheden zijn afgerond, weer worden teruggeplaatst. Daarnaast wordt deze reserve aangewend voor de verplaatsing van flex-camera’s op overige locaties in Utrecht.

We hebben de kosten voor het verplaatsen van de camera’s de afgelopen jaren uit het budget voor cameratoezicht kunnen voldoen. Daarom is de reserve ongewijzigd gebleven. De reserve moet beschikbaar blijven voor de uitvoering van het nieuwe beleidskader cameratoezicht 2023-2026.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

200.000

100.000

15-5-2014

Wij hebben 0,100 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van de Utrechtse Cultuurlening dat onder beheer is geplaatst van Cultuur & ondernemen (raadsbesluit 14.010565).

n.v.t.

Risicoreserve

31-12-2050

Nee

700.000

100.000

3-4-2014

Wij hebben 0,505 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van het borgstellingsfonds Creatieve Broedplaatsen dat onder beheer is geplaatst van de Triodos bank (raadsbesluit 14.002504).

n.v.t.

Bestemmingsreserve

31-12-2024

Nee

309.000

309.000

11-11-2021

Deze reserve is ingesteld ten behoeve van de incidentele dekking van de exploitatiesubsidie aan het wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone.

De dotatie van 0,103 miljoen euro betreft de reservering 2022.

Bestemmingsreserve

1-1-2026

Nee

2.500.000

2.500.000

1-9-2022

Deze reserve is ingesteld ter dekking van de gebruikersinvesteringen van de culturele voorziening Leidsche Rijn. Een deel van de investering t.a.v. de culturele voorziening in Leidsche Rijn valt in demarcatie bij de gebruikers en zal niet worden geactiveerd als gemeentelijk vastgoed.
De investeringen die in dit kader zijn toe te schrijven aan stichting Raum en De Plaatsmaker zullen voor een groot deel worden gedekt vanuit deze reserve.

De dotatie van 1,35 miljoen euro betreft de reservering 2022.

Bestemmingsreserve

31-12-2025

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

11-11-2021

Het programma Samenleven en Sport beschikt over een budgettaire bandbreedte voor investeringen. Voor 2022 wordt voorzien dat het budget incidenteel niet volledig wordt benut. Op lange termijn wordt een knelpunt voorzien op het moment dat Den Hommel en De Kwakel vervangen moeten. Door nu het overschot te reserveren kan dit toekomstige knelpunt worden beperkt.

Aan de raad zal worden voorgesteld om incidenteel stortingen te doen op het moment dat wordt voorzien dat de budgettaire bandbreedte voor investeringen niet wordt benut. Als er een meerjarig investeringsprogramma voor de zwembaden is vastgesteld wordt de reserve omgezet in een projectenreserve. Zodra een project gerealiseerd is, worden de gerealiseerde middelen overgeheveld naar een kapitaallastenreserve.

Bestemmingsreserve

31-12-2025

Niet van toepassing

Niet van toepassing

11-11-2021

Uitvoering geven aan motie 199 ‘Maak werk van UST’, die bij de behandeling van de Voorjaarsnota 2021 unaniem is aanvaard. De bestemmingsreserve dient om de beschikbaar gestelde middelen te reserveren voor de uitvoering van de motie.

Stortingen vinden plaats op het moment dat de raad middelen beschikbaar stelt voor de uitvoering van motie 199 'Maak werk van UST'. Onttrekking aan de reserve vindt plaats op het moment dat toegankelijkheidsmaatregelen in het kader van de motie zijn gerealiseerd.

Egalisatiereserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

9-7-2019

De reserve dient om het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille te egaliseren. De exploitatie per perceel is over de levensduur sluitend, maar er blijven faseringsverschillen per jaar. Vooral bij nieuw gebouwde accommodaties is er in het begin een tekort doordat de jaarlijkse huurstijging pas na een aantal jaren groot genoeg is om de (gelijk blijvende) kapitaallasten te dekken.  

In 2022 is conform beslispunt 76 van de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2021 0,287 miljoen euro in de reserve Vastgoedbeheer gestort.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

11-7-2019

De bestemmingsreserve ten behoeve van ‘volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040’ dient om toekomstige besparingen en nog niet bestede middelen voor de onrendabele top te reserveren voor toekomstige projecten. Hiermee blijft de raad budgetrecht houden over de middelen volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040 en zijn deze middelen geoormerkt voor CO2 reductie bij het Utrechtse kernvastgoed. Het is van belang dat de bestemming van de middelen ongewijzigd blijft, omdat zonder deze middelen de onrendabele top van investeringen en onrendabele kapitaalslasten niet gedekt kunnen worden.

In 2022 zou conform de tweede bestuursrapportage 0,720 miljoen euro gestort worden in de reserve. Door een fout in de codering is dit bedrag echter gestort in de reserve onderhoud Stadskantoor.
Middels een bestedings- en dekkingsvoorstel wordt deze fout gecorrigeerd en storten we 0,720 miljoen euro in de reserve Energieneutraal Kernvastgoed.
Een deel van dit budget is bestemd voor incidentele kosten en in 2022 bedroegen deze kosten 0,120 miljoen euro, onder andere voor onderzoek naar het verduurzamen van monumenten en het ontwikkelen van een dashboard. Door middel van een bestedings- en dekkingsvoorstel worden deze gemaakte kosten aan de reserve onttrokken. Daarnaast is er in 2022 0,131 miljoen euro onttrokken aan de reserve, conform beslispunt 77 van de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2021, ter dekking van de gemaakte kosten in 2021.

Bestemmingsreserve

31-12-2050

Nee

Niet van toepassing

Niet van toepassing

3-12-2020

Bij de kredietaanvraag voor de aankoop van het Stadskantoor is afgesproken om een voorziening op te bouwen ter dekking van onderhoudskosten. Om aan de BBV regelgeving te voldoen wordt deze voorziening omgezet in de reserve Stadskantoor. De reserve wordt in de eerste jaren gebruikt voor het onderhoud. Aan het einde van de looptijd loopt de reserve op ten behoeve van het op prijspeil krijgen van kapitaallastenbudget voor vervangingsinvestering.

In totaal is er in 2022 2,0 miljoen euro in de reserve gestort. Hiervan is 0,720 miljoen euro bedoeld voor een andere reserve die door middel van de bestedings- en dekkingsvoorstellen nog gecorrigeerd wordt. In 2022 is er volgens begroting 1,378 miljoen euro onttrokken aan de reserve ter dekking van de onderhoudskosten. De werkelijk kosten in 2022 waren € 1,153 miljoen euro. Het resterende bedrag van € 0,225 miljoen euro zal via een bestedings- en dekkingsvoorstel weer worden toegevoegd aan de reserve.

Risicoreserve

31-12-2050

Niet van toepassing

Niet van toepassing

3-12-2020

In de kostprijsdekkende huurberekening zit een opslag van 0,70% om kosten die voortkomen uit calamiteiten mee te kunnen dekken. Deze bedragen worden echter niet gereserveerd en landen daarmee in het begrote positief saldo van programma Utrechts Vastgoed. Door de reservering voor calamiteiten te begroten en aan het eind van het jaar de aan calamiteiten gerelateerde kosten hierop af te boeken zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten.

Conform begroting wordt er 0,315 miljoen euro gestort in de reserve. De daadwerkelijke kosten bedroegen 0,050 miljoen euro, onder andere voor het herstel van het dak van de Griftsteede (schade als gevolg van diefstal koper) en asbestsanering aan de Catharijnesteeg 6-7.
Deze kosten onttrekken we uit de reserve middels een bestedings- en dekkingsvoorstel. Daarnaast wordt conform beslispunt 48 van de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2021 0,039 miljoen euro gestort in de reserve.

Risicoreserve

31-12-2050

Niet van toepassing

Niet van toepassing

3-12-2020

Een vastgoedportefeuille heeft altijd te maken met leegstand. Een zekere mate van leegstand is noodzakelijk om de flexibiliteit te hebben om snel huisvesting mogelijk te maken. Binnen de huurberekening wordt een percentage van gemiddeld 3,85% aangehouden om de leegstandskosten af te dekken. Deze bedragen worden echter niet gereserveerd en landen daarmee in het begrote positieve saldo van het programma Utrechts Vastgoed. We hebben in werkelijkheid echter wel te maken met leegstand en de afgelopen jaren zien we daarom nadelen bij de verantwoording op het programma Utrechts Vastgoed. Door de reservering te begroten en aan het eind van het jaar de aan leegstand gerelateerde kosten hierop af te boeken zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten.

De jaarlijkse dotatie aan de reserve Leegstand Utrechts Vastgoed bedraagt 1,700 miljoen euro. In 2022 is een extra bedrag van 1,000 miljoen euro in de reserve gestort in verband met leegstand van Oudegracht 167.
Bij de tweede bestuursrapportage 2022 is een inschatting gemaakt van de verwachte huurderving in 2022 en daarvoor is 1,900 miljoen euro aan de reserve onttrokken.

Egalisatiereserve

31-12-2030

Nee

10.000.000

Niet van toepassing

1-9-1997

Deze reserve is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de realisatie van voorzieningen in Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten van tijdelijke voorzieningen, eerste inrichting van scholen en het verevenen van tijdelijke tekorten op de stelpost Budgetstructuur Leidsche Rijn.
Bij de start van de ontwikkeling van Leidsche Rijn is ervoor gekozen de voorzieningen te realiseren vóórdat de bewoners zich vestigen. De gedachte hierachter was dat het stadsdeel van meet af aan kon
functioneren op een vergelijkbaar niveau als de bestaande stad. In het referentiekader Leidsche Rijn is in verband hiermee een frictiesysteem opgenomen. Doordat de voorzieningen eerder zijn gerealiseerd ontstaan negatieve frictiekosten. Naast eigenaarslasten van onderwijs-, sport-, en welzijnsvoorzieningen bestaat een belangrijk deel van de frictie uit onderhoudskosten van gedane investeringen in de weg- en waterbouw en het groen van Leidsche Rijn. De frictie loop terug naarmate Leidsche Rijn dichter bij de geplande einddatum van 2030 komt. Op basis van actuele prognoses zal deze reserve toereikend zijn om de voorziene frictiekosten in Leidsche Rijn voor de komende jaren op te vangen.

In 2022 is er in totaal 1,635 miljoen aan frictiekosten Leidsche Rijn gedeclareerd door de organisatieonderdelen en onttrokken aan de daaraan gekoppelde bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserve

31-12-2020

Nee

6.705.000

Niet van toepassing

1-7-2014

De reserve Decentralisaties sociaal domein is in 2014 ingesteld. Aanvankelijk diende hij ter financiële dekking van de risico's voor de in- en uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Bij de Voorjaarsnota 2016 is de benodigde omvang vastgesteld op 18 miljoen euro; 13 miljoen euro ter afdekking van de berekende risico’s en 5 miljoen euro voor innovatie. Bij voorjaarsnota 2017 zijn de risico's volgens de principes van risicomanagement gewaardeerd en gedekt via de algemene risicoreserve. Daardoor kon van de gereserveerde middelen 13 miljoen euro uit de reserve Decentralisatie Sociaal Domein vrij vallen. De resterende 5,120 miljoen euro bleef gereserveerd voor innovatie.

Geen mutaties. Naar verwachting zal een deel van de reserve als dekking voor een incidenteel knelpunt Inburgering bij de komende voorjaarsnota worden ingebracht.  Her resterende saldo van de reserve kan dan vrijvallen vanwege het vervallen van de andere deel bestemming van deze reserve (Onorthodoxe Maatwerk Oplossing op gebied van zorg)

Bestemmingsreserve

31-12-2022

Nee

39.137

Niet van toepassing

3-12-2020

De bestemmingsreserve Maatregelpakketten is gevormd ter dekking van de kosten van interventies en investeringen die we de komende jaren doen om Utrecht en haar inwoners zo goed mogelijke uit de Coronacrisis te laten komen.

Conform het gestelde in de 1e Bestuursrapportage 2022 blz.52 is er 2,051 miljoen euro onttrokken in verband met vervallen risico van toenemend beroep op bijstand door ondernemers als gevolg van beëindiging TOZO regeling.  
Daarnaast zijn conform raadbesluit d.d. 10 november 2022 de daadwerkelijke uitgaven 2022 van de maatregelpakketten van 10,277 miljoen euro eveneens aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve

31-12-2029

Nee

10.000.000

100.000

1-6-2006

Bij de Verantwoording 2013 is besloten om de voordelen op het structurele budget van het ICT-Investeringsprogramma in te zetten ter dekking van incidentele nadelen en om eventuele restanten voortaan te storten in de reserve ICT Investeringen. Het doel en de reikwijdte van de reserve is hiermee verbreed naar het volledige budget van het ICT Investeringsprogramma. Mutaties zijn afhankelijk van de gerealiseerde projecten en zullen bij de jaarlijkse verantwoording via een dekkings- of bestedingsvoorstel voorgelegd worden.

In 2022 was het niet noodzakelijk om een onttrekking aan de reserve te doen. De reserve zal de komende jaren volgens de meerjarenplanning worden ingezet. Over de besteding is reeds besloten.

Egalisatiereserve

11-11-2026

Niet van toepassing

Niet van toepassing

11-11-2021

Om de schommelingen per jaar in de bijdragen uit het overheadvierkant op te vangen heeft de raad bij
de vaststelling van de Programmabegroting 2022 op 11 november 2021 besloten om een nieuwe
reserve in te stellen. Op die manier kunnen de pieken en dalen geëgaliseerd worden. Bij het instellen
van de reserve is voorgesteld om de dotatie/onttrekking bij de eerstvolgende programmabegroting te
verwerken. Om een betere inschatting te kunnen maken heeft de raad bij de VJN 2022 besloten in het vervolg de tussentijdse P&C documenten eveneens te benutten.

In 2022 was het niet noodzakelijk om een onttrekking aan de reserve te doen. De reserve zal de komende jaren volgens de meerjarenplanning worden ingezet. Over de besteding is reeds besloten.

Algemene reserve

31-12-2999

Nee

999.999.999

Niet van toepassing

1-1-1900

De algemene reserve maakt deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit en is de uiterste buffer voor het opvangen van de financiële gevolgen van optredende risico's. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt jaarlijks bepaald op basis van de geactualiseerde risicoberekening. Voor een uitgebreide toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in programmabegroting en jaarstukken.

Per saldo is het weerstandsvermogen in 2022 toegenomen met 15,295 miljoen door toevoegingen  vanuit Mei circulaire 2021 (3,238 miljoen) , Voorjaarsnota 2022 blz. 19 (4,000 miljoen) , Coalitieakkoord 2022-2026 blz. 3 (5,000 miljoen), 2e Bestuursrapportage 2022 blz. 20 (3,000 miljoen) en 0.057 miljoen inzet vervallen premie Varia verzekeringen

Algemene reserve

31-12-2999

Nee

999.999.999

Niet van toepassing

De algemene dekkingsreserve wordt gebruikt voor gemeente brede reserveringen van incidentele baten zolang deze nog geen bestemming hebben gekregen. Daarnaast wordt de algemene dekkingsreserve gebruikt voor egalisatie tussen de jaren van de meerjarenraming. Jaarlijks wordt het rekeningresultaat in de algemene dekkingsreserve gestort, waarna het als ‘nog te besteden resultaat’ opnieuw beschikbaar komt bij de eerstvolgende voorjaarsnota.

Per saldo is de algemene dekkingsreserve met 1,320 miljoen toegenomen. Dit wordt o.a. veroorzaakt door het storting van het resultaat 2021 van +7,104 miljoen. Vanuit besluitvorming cyclusdocumenten zoals Voorjaarsnota's,  van voor 2022 is er -38,810 miljoen onttrokken.  Vanuit besluitvorming in 2022 is er +33,026 miljoen gestort

Kapitaallastenreserve

31-12-2999

Ja

Niet van toepassing

Niet van toepassing

1-1-1999

Als een actief wordt gefinancierd met een incidentele interne bijdrage, wordt deze bijdrage in de vaste activareserve gestort. Instelling van een activareserve of toevoegingen daaraan vinden plaats op basis van een raadsbesluit bij de vaststelling of een wijziging van de begroting. Aan de reserve wordt vervolgens jaarlijks onttrokken om de bijbehorende afschrijvingslast te dekken. Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. De rentevergoeding op deze reserve wordt ingezet om de rentelast te dekken.

Vanuit deze reserve worden jaarlijks de bijbehorende kapitaallasten betaald.